目 录
一、独立董事的含义和独立董事制度的起源………………………第4页
二、国外独立董事制度的发展现状…………………………………第5页
三、我国独立董事制度运行的有限性………………………………第7页
四、健全我国独立董事制度的建议…………………………………第9页
内容摘要：
独立董事法律制度最早产生于美国，随后为英国所引进，继而为包括我国在内的其他国家和地区所借鉴，它的历史远远短于公司的发展历程。自从产生以来，对其作用争议颇多，不可否认，独立董事在英美法系国家的公司治理结构中起了一定的作用，但在实际运作中，由于独立董事工作时间的极其有限，风险和激励的不平衡，信息的不对称，不公平的独立董事选举和公司事务的决策程序以及独立董事人员的构成，除了独立董事的建议功能能得到充分体现外，监督、制衡和评判功能的实现并不如人意，因而，不能高估其在公司治理结构中作用。我国引入独立董事制度虽有良好的动机，但由于独立董事制度在我国缺乏内在制度的支撑，高度集中的股权结构使其不能实现控制内部人员的目的和它与监事会职能的冲突，它在我国公司治理结构中的作用极其有限。因而，我们应理性地认识独立董事的作用，切不可对其寄予过高期望，不宜强制性推行独立董事制度，应强化董事民事责任并建立董事责任保险制度，限制董事会中由其他公司高级管理人员担任独立董事的人数建立规范的独立董事提名和选举程序，推行独立董事制度的同时，强化监事会的监督职能。在此基础上，从内部人控制的根源——国有股权过于集中——寻求解决内部控制的问题，强化监事会的监督，这才是完善公司治理结构的必由之路。
关键词：独立董事；制度；建设
一、独立董事的含义和独立董事制度的起源
研究独立董事制度的法学和经济学作品不少，但几乎没人对独立董事这一概念的外延和内涵作出准确界定。究其原因，独立董事制度源于英美法系，而在英美法系中，惟有判例更能说明法律制度与法律规则的含义。这与大陆法系中的概念法学有所不同。因而，对独立董事的定义并不多见。但为了便于我们理解，有必要对其下一定义（虽然这并不能真正阐释其内涵）。与独立董事有联系的概念还有外部董事和非执行董事。不少学者认为这三者具有相同内涵。例如，鲍勃•特里克在《董事》一书中认为，外部董事“意为该董事不是公司职员却是董事会成员。在英国和英联邦国家称做非执行董事。外部董事这个词用于那些真正的公司外部人士，他们独立于公司之外，同公司不产生任何影响其客观、独立的作出判决的关系”。很明显，鲍勃把独立董事等同于外部董事和非执行董事，并且认为三者区别在于不同国家对独立董事称呼有所不同。不过，这种说法过于简单，有失严谨，并不能真正反映三者的内在联系。而加拿大学者布莱恩的看法更为科学。他认为“这些词通常是被互相替换使用的……但是，还是有一些潜在的差别。”①
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